Trésorerie : Ensemble des liquidités disponibles d'une entreprise à un instant donné, incluant les disponibilités immédiates (caisses, comptes bancaires, chèques) et, dans une acception élargie, les placements très liquides à court terme (moins de 3 mois, valeurs mobilières, bons du trésor).
Cycle de trésorerie : Ensemble des étapes permettant la génération, la gestion et l'utilisation des liquidités, comprenant la collecte des recettes, le paiement des dépenses, l'investissement et la distribution des dividendes.
Gestion de trésorerie (GT) : Ensemble des actions visant à prévoir, suivre, optimiser et sécuriser les flux de liquidités pour assurer la stabilité financière de l'entreprise.
Rentabilité vs. Liquidité : Tension classique où une entreprise doit arbitrer entre la maximisation du profit (rentabilité) et la disponibilité immédiate de liquidités (liquidité). Un excès de cash immobilisé ou un déficit peut entraîner des risques financiers.
1. Qu'est-ce que la gestion de trésorerie (GT) ?
2. Quelle est la composition de la trésorerie selon la définition élargie mentionnée dans le cours?
3. Quelle est la durée maximale pour un placement liquide à court terme mentionnée dans le contenu ?
Gestion de trésorerie — définition ?
Ensemble des actions pour prévoir, suivre, optimiser les flux financiers.
Trésorerie — définition?
Liquidités disponibles à un instant donné
Cycle de trésorerie — rôle ?
Gérer la génération, l'utilisation et la gestion des liquidités.
Cycle de trésorerie — étapes?
Recettes, paiements, investissements, dividendes
Liquidités immédiates — exemples ?
Caisse, comptes bancaires, chèques.
Gestion de trésorerie — objectif?
Optimiser et sécuriser flux de liquidités
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