Cycle d’exploitation — définition ?
Opérations répétées liées à l’activité courante
Composantes activité industrielle
Achat matières, transformation, stockage, vente
Composantes activité commerciale
Achat marchandises, stockage, vente
Flux physiques — exemple ?
Transport de biens ou services
Flux financiers — exemple ?
Paiement ou encaissement
Documents commerciaux — rôle ?
Tracer et prouver les opérations
Facture — obligation ?
Obligatoire entre professionnels, facultative pour particuliers
Mode de règlement — exemple ?
Virement, chèque, espèces
Règlement au comptant
Paiement immédiat lors de la vente ou livraison
Délai à crédit — effet ?
Crée une créance ou dette
Durée cycle d’exploitation
Période entre achats et encaissements
Besoin financier — définition ?
Décalage entre décaissements et encaissements
Ressource financière — définition ?
Encaissements avant décaissements
Évaluation passée du BFR
Créances + stocks – dettes fournisseurs
Évaluation future du BFR
Prévisions basées sur délais moyens et TVA
BFR — rôle ?
Financer le décalage entre encaissements et décaissements
Teste dein Wissen mit 16 Fragen zu Les fondamentaux du cycle d'exploitation.
1. Qu’est-ce qu’un cycle d’exploitation ?
2. Pourquoi le cycle d’exploitation est-il qualifié de cycle court ?
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