Cuestionario: Introduction à la gestion bancaire et réglementaire — 22 preguntas

1. Quel élément caractérise le mieux un établissement de crédit spécialisé ?

A. Il est toujours détenu par des sociétaires selon une voix par personne

B. Il exerce librement toutes les activités financières de marché

C. Il réalise un nombre limité d’opérations prévues par son agrément

D. Il collecte uniquement l’épargne réglementée des particuliers

Answer: (C)

Explicación

Un établissement de crédit spécialisé n’est autorisé qu’à réaliser un nombre limité d’opérations, puisque son agrément encadre précisément ses activités. Les autres propositions décrivent d’autres formes bancaires ou des activités plus larges.

2. Quel organisme contrôle et agrée la banque tout en veillant à la solvabilité des établissements ?

A. L’AMF

B. La BCE

C. L’ACPR

D. Le Fonds de garantie des dépôts

Answer: (C)

Explicación

L’ACPR agrée les établissements de crédit et contrôle notamment leur solvabilité. L’AMF, elle, surveille les marchés financiers et l’information des investisseurs.

3. Quel est l’objectif principal de l’Union bancaire européenne ?

A. Unifier toutes les politiques fiscales des États membres

B. Supprimer toute obligation prudentielle pour les banques de la zone euro

C. Renforcer la solidité bancaire et réduire la dépendance des banques vis-à-vis des États

D. Remplacer les banques nationales par une seule banque européenne

Answer: (C)

Explicación

L’Union bancaire européenne vise à rendre les banques plus solides et moins dépendantes des soutiens publics nationaux. Elle repose notamment sur la supervision, la résolution et la garantie des dépôts.

4. Quel mécanisme européen organise la résolution ordonnée des banques en difficulté ?

A. Le mécanisme de résolution unique

B. Le mécanisme de garantie des dépôts

C. Le mécanisme de supervision unique

D. Le contrôle interne permanent

Answer: (A)

Explicación

Le mécanisme de résolution unique encadre le traitement ordonné des banques en difficulté en limitant l’impact sur les contribuables. Le mécanisme de supervision unique, lui, concerne la surveillance prudentielle.

5. Quelle est la succession des trois temps du contrôle de gestion bancaire ?

A. Budgéter, investir, distribuer

B. Prévoir, analyser, reporter

C. Contrôler, sanctionner, liquider

D. Produire, vendre, encaisser

Answer: (B)

Explicación

Le contrôle de gestion s’organise en trois temps : démarche prévisionnelle, analyse de la performance, puis communication via le reporting. Cette logique permet de piloter l’activité de la banque.

6. Quel est l’objectif du budget base zéro ?

A. Reconduire automatiquement toutes les dépenses de l’année précédente

B. Réévaluer chaque dépense à partir de zéro pour mieux maîtriser les coûts

C. Mesurer la rentabilité finale après impôts

D. Augmenter les charges pour sécuriser le niveau de service

Answer: (B)

Explicación

Le budget base zéro consiste à repartir de zéro pour justifier chaque dépense et renforcer la maîtrise des coûts. Il ne s’agit pas de reconduire les budgets antérieurs sans examen.

7. Quel type de centre de responsabilité supporte des dépenses de fonctionnement sans produire directement de chiffre d’affaires ?

A. Un centre de profits

B. Un centre de trésorerie

C. Un centre de coûts

D. Un centre de marché

Answer: (C)

Explicación

Un centre de coûts supporte des charges de fonctionnement sans générer directement de revenus. Un centre de profits, au contraire, combine gestion des coûts et génération de revenus.

8. Quel niveau de contrôle interne est assuré par l’audit interne ou l’inspection générale du groupe ?

A. Le niveau commercial

B. Le premier niveau

C. Le troisième niveau

D. Le niveau réglementaire externe

Answer: (C)

Explicación

Le contrôle interne est organisé en trois niveaux, et le troisième niveau est assuré par l’audit interne ou l’inspection générale du groupe. Le premier niveau relève des opérationnels.

9. Que mesure principalement le produit net bancaire ?

A. Le montant des dépôts garantis

B. La performance commerciale de la banque

C. Le niveau des fonds propres réglementaires

D. Le résultat net après impôts

Answer: (B)

Explicación

Le produit net bancaire mesure la performance commerciale de la banque. Il agrège des résultats issus de l’intermédiation, des services et de l’activité de marché.

10. Par quels éléments le produit net bancaire est-il alimenté ?

A. Les provisions, les reprises et le résultat net

B. Les impôts, les dividendes et les réserves

C. L’intermédiation bancaire, les services et l’activité de marché

D. Les immobilisations, les dépôts et les fonds propres

Answer: (C)

Explicación

Le PNB provient des revenus de l’intermédiation bancaire, des prestations de services et des résultats de l’activité de marché. Il ne correspond pas au résultat net, qui intervient plus loin dans le compte de résultat.

11. Quel indicateur mesure la part du produit net bancaire absorbée par les charges de fonctionnement ?

A. Le coût du risque

B. Le résultat brut d’exploitation

C. Le résultat net

D. Le coefficient d’exploitation

Answer: (D)

Explicación

Le coefficient d’exploitation se calcule comme charges divisées par PNB et mesure donc la part des revenus absorbée par les coûts. Le résultat brut d’exploitation est un résultat, pas un ratio.

12. Comment se calcule le résultat brut d’exploitation d’une banque ?

A. Produit net bancaire moins charges de fonctionnement

B. Charges de fonctionnement divisées par produit net bancaire

C. Produit net bancaire moins coût du risque

D. Résultat net moins impôts

Answer: (A)

Explicación

Le résultat brut d’exploitation est obtenu en retranchant les charges de fonctionnement du produit net bancaire. Le coût du risque intervient plus loin dans la chaîne de résultat.

13. Dans un bilan bancaire, que représentent principalement les emplois ?

A. Les capitaux propres et les réserves

B. Les ressources de financement, comme les dépôts

C. Les crédits, titres et immobilisations détenus par la banque

D. Les dettes subordonnées et les refinancements

Answer: (C)

Explicación

L’actif du bilan correspond aux emplois, c’est-à-dire aux utilisations des ressources comme les crédits, les titres et les immobilisations. Les dépôts et les refinancements relèvent au contraire des ressources.

14. Quelle affirmation décrit le mieux le passif d’un bilan bancaire ?

A. Il rassemble les ressources de financement, dont les dépôts

B. Il mesure seulement la rentabilité des fonds propres

C. Il correspond uniquement au portefeuille de crédits

D. Il regroupe les emplois productifs de la banque

Answer: (A)

Explicación

Le passif bancaire est constitué des ressources, par exemple les dépôts, le refinancement, les dettes sur titres et les fonds propres. Les crédits figurent à l’actif, pas au passif.

15. Dans la démarche budgétaire, quel objectif est explicitement recherché ?

A. Remplacer l’analyse de performance par le reporting

B. Maximiser uniquement les dividendes distribués

C. Optimiser les coûts, développer le PNB et maîtriser les risques

D. Réduire les contrôles internes au minimum

Answer: (C)

Explicación

La démarche budgétaire vise à fixer des objectifs et des charges tout en optimisant les coûts, en développant le PNB et en maîtrisant les risques. Elle ne se limite pas à une logique de distribution de résultats.

16. Quelle technique de budgétisation consiste à réévaluer chaque dépense à partir de zéro ?

A. Le budget consolidé

B. Le budget figé

C. Le budget glissant

D. Le budget base zéro

Answer: (D)

Explicación

Le budget base zéro part de zéro pour chaque dépense afin de renforcer la maîtrise des coûts. L’idée n’est donc pas de reconduire automatiquement les montants précédents.

17. Quel enchaînement décrit correctement la logique de construction d’un compte de résultat par grands soldes intermédiaires de gestion ?

A. PNB, puis charges d’exploitation, puis coût du risque, puis résultat avant impôts

B. Résultat net, puis PNB, puis coût du risque, puis charges d’exploitation

C. Charges d’exploitation, puis PNB, puis résultat avant impôts, puis coût du risque

D. PNB, puis impôts, puis charges d’exploitation, puis résultat net

Answer: (A)

Explicación

La logique donnée est : partir du PNB, retirer les charges d’exploitation pour obtenir le résultat d’exploitation, puis retrancher le coût du risque avant d’aboutir au résultat avant impôts. Les autres séquences inversent des étapes.

18. Que mesure le ratio de rendement des fonds propres ?

A. Le rapport entre résultat net et fonds propres

B. Le rapport entre dépôts et crédits

C. Le rapport entre coût du risque et résultat brut d’exploitation

D. Le rapport entre charges d’exploitation et PNB

Answer: (A)

Explicación

Le rendement des fonds propres, ou ROE, est calculé en rapportant le résultat net aux fonds propres. Il sert à juger la rémunération des capitaux propres.

19. Que signifie un coefficient d’exploitation élevé dans un tableau de bord de pilotage ?

A. La banque génère automatiquement plus de PNB

B. Le résultat net est toujours positif

C. Les coûts sont élevés par rapport aux revenus

D. La part de fonds propres dans le bilan augmente

Answer: (C)

Explicación

Un coefficient d’exploitation élevé indique qu’une part importante du PNB est absorbée par les charges d’exploitation. Cela peut signaler une efficacité opérationnelle insuffisante.

20. Dans le pilotage d’activité, pourquoi utilise-t-on le coefficient d’exploitation d’activité ?

A. Pour calculer directement les dépôts garantis

B. Pour mesurer uniquement le coût du risque

C. Pour remplacer le ratio de profitabilité

D. Pour neutraliser la partie de revenus liée aux fonds propres

Answer: (D)

Explicación

Le coefficient d’exploitation d’activité rapporte les charges au PNB d’activité afin de se concentrer sur le cœur métier. Il neutralise ainsi la partie de revenus liée aux fonds propres.

21. Quel indicateur utilise le PNB d’activité pour se concentrer sur la performance du cœur de métier bancaire ?

A. Le résultat brut d’exploitation

B. Le rendement des fonds propres

C. Le coût du risque

D. Le coefficient d’exploitation d’activité

Answer: (D)

Explicación

Le coefficient d’exploitation d’activité rapporte les charges au PNB d’activité afin de neutraliser la part de revenus liée aux fonds propres. Le coût du risque et le résultat brut d’exploitation mesurent autre chose.

22. Que signifie un ratio de profitabilité de 28 % dans un tableau de bord de pilotage ?

A. 28 € de charges pour 100 € de PNB

B. 28 € de résultat net pour 100 € de PNB

C. 28 € de fonds propres pour 100 € de résultat net

D. 28 € de coût du risque pour 100 € de PNB

Answer: (B)

Explicación

Le ratio de profitabilité relie le résultat net au PNB : 28 % veut dire que 28 € de résultat net sont générés pour 100 € de PNB. Les autres propositions confondent ce ratio avec des charges, des fonds propres ou le coût du risque.