Flashcard: Gestion de la Trésorerie et Financement à Court Terme — 24 carte

Trésorerie positive — définition ?

Fonds disponibles en caisse ou banque.

Trésorerie négative — définition ?

Concours bancaires mobilisés à court terme.

Facilité de caisse — durée ?

Limitée à 15 jours pour un besoin ponctuel.

Découvert bancaire — durée ?

Plusieurs mois, pour gestion récurrente.

Fonds de roulement — rôle ?

Financer l’exploitation après investissements.

BFR — traduction ?

Besoin en fonds de roulement.

Composantes du BFR — principales ?

Stocks et créances clients.

Rotation stocks — définition ?

Nombre de renouvellements du stock par période.

Niveau stock idéal — méthode ?

Basé sur la consommation et la durée maximale.

Créances clients — enjeux ?

Liquidité, recouvrement et gestion du crédit.

Recouvrement — outils ?

Escompte, cession Dailly, affacturage.

Crédit fournisseurs — conditions ?

Délai de paiement et ressources fournisseurs.

Dettes fiscales — échéance ?

Selon calendrier fiscal, sanctions en cas de retard.

Budget de trésorerie — objectif ?

Prévoir liquidités mensuelles.

Trésorerie nette — calcul ?

Trésorerie active − trésorerie passive.

FR positif — signification ?

Excédent de ressources pour l’exploitation.

Décalages d’exploitation — cause ?

Différence entre encaissements et décaissements.

Stocks — impact sur BFR ?

Augmentent le besoin en financement.

Créances clients — durée ?

En jours, selon la politique commerciale.

Escompte — avantage ?

Liquidité anticipée contre frais.

Affacturage — rôle ?

Recouvrement et financement des créances.

Dettes sociales — sanctions ?

Majoration et intérêts en cas de retard.

Budget de trésorerie — étape clé ?

Synthèse des encaissements et décaissements.

Frais d’agios — calcul ?

Montant × taux × durée / 365.