Gestion et Contrôle des Opérations Bancaires

📋 Plan du Cours

1. Opérations de caisse
2. Rapprochement bancaire
3. Pointage opérations
4. Gestion relations banques
5. Litiges bancaires

📖 1. Opérations de caisse

🔑 Notions clés & Définitions

• Opérations de caisse : Ensemble des encaissements et décaissements effectués à l’aide de moyens de paiement tels que espèces, carte bancaire, chèque ou virement (source : Éditions Foucher, 2021).
• Encaissements : Règlements réalisés par les clients, correspondant aux paiements reçus par l'entreprise (source : Éditions Foucher, 2021).
• Décaissements : Paiements effectués par l'entreprise auprès des fournisseurs pour régler ses achats (source : Éditions Foucher, 2021).
• Clôture quotidienne de caisse : Opération consistant à faire le point sur les ventes et moyens de paiement chaque jour, avec émission du ticket Z, qui récapitule ces données (source : Éditions Foucher, 2021).
• Remises en banque : Opérations régulières où espèces et chèques sont déposés en banque pour sécurisation et gestion comptable (source : Éditions Foucher, 2021).
• Transmission automatique des encaissements par carte bancaire : Envoi électronique chaque soir des règlements par carte bancaire vers la banque, permettant une gestion automatisée (source : Éditions Foucher, 2021).

📝 Points essentiels