Quels sont des exemples d'incohérences comptables courantes ?
Des comptes annuels irréguliers et des montants de TVA non décimaux.
Incohérences comptables
Déséquilibres, irrégularités, montants douteux.
Quels critères d'alerte concernent les mouvements d'espèces incohérents ?
Dépôts incohérents avec l'activité et nombreux mouvements de montants ronds.
Secteurs vulnérables
BTP, hôtel/restauration, blockchain, pays sur liste grise.
Quels secteurs sont vulnérables au blanchiment et financement du terrorisme ?
Le BTP, l’hôtellerie-restauration, établissements de nuit, secteurs stratégiques et activités blockchain/NFT.
Manipulation titres
Revalorisation disproportionnée, achats/ventes rapides.
Qu'est-ce qui constitue un critère d’alerte lié à un pays ?
Un lien avec un pays sur liste grise, vulnérable au blanchiment, criminalité ou régime fiscal avantageux.
Structures interposées
Utilisées pour dissimuler activités ou flux.
Flux atypiques
Montants excessifs, mouvements inhabituels.
Transferts prépayés
Activité suspecte, circuits complexes, montants élevés.
Acteurs et sanctions
Sanctions, contrôle, probité, rôle dans le risque.
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1. Quels éléments caractérisent des incohérences comptables dans les comptes annuels et les pièces associées ?
2. Qu'est-ce qu'une incohérence comptable en lien avec les espèces ?
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