Flashcards: Analyse financière et gestion des ressources — 22 cards

Capacité d’autofinancement — définition ?

Indicateur de ressources internes générées par l'entreprise.

Bilan comptable — rôle ?

Représenter la situation patrimoniale à un instant donné.

Trésorerie nette — formule ?

TN = ta - tp.

Analyse financière — objectif ?

Évaluer la santé économique via indicateurs clés.

Seuil de rentabilité — signification ?

Chiffre d'affaires pour couvrir tous les coûts.

Gestion des créances — étape clé ?

Relancer amiable pour limiter impayés.

Dématérialisation comptable — définition ?

Remplacement des documents papier par fichiers numériques.

Cycle de gestion trésorerie — étape initiale ?

Vérification de solvabilité du client.

Diagnostic financier — indicateurs principaux ?

FRNG, BFR, TN.

Indicateurs financiers — utilité ?

Mesurer solvabilité, liquidité et rentabilité.

Emprunt — rôle ?

Financement externe à rembourser avec intérêts.

Capital social — définition ?

Fonds propres apportés par les associés.

Ressources stables — composantes ?

Capitaux propres et emprunts à long terme.

Ressources circulantes — exemple ?

Dettes fournisseurs, stocks, créances.

FRNG — signification ?

Capacité à financer investissements à long terme.

BFR — calcul ?

Stocks + créances – dettes fournisseurs.

TN — interprétation ?

Liquidité immédiate disponible.

CAF — méthode additive ?

Résultat net + dotations – reprises.

Seuil de rentabilité — formule ?

Charges fixes / Marge sur coût variable.

Cycle de gestion — étape critique ?

Relance amiable après retard de paiement.

Analyse financière — outil clé ?

Indicateurs comme FRNG, BFR, TN.

Emprunt — impact sur structure ?

Augmente le levier financier, risque si excessif.