Cuestionario: Gestion de la trésorerie et risques associés — 10 preguntas

1. Comment se définit la trésorerie d’une entreprise ?

A. La somme des disponibilités immédiatement mobilisables et des équivalents de trésorerie très liquides

B. Le total des créances clients à plus de trois mois

C. L’ensemble des immobilisations financières et corporelles

D. Le résultat net obtenu après impôt et distribution

Answer: (A)

Explicación

La trésorerie regroupe les disponibilités immédiatement mobilisables et les équivalents de trésorerie très liquides. Les autres propositions renvoient à des éléments de bilan ou de résultat qui ne correspondent pas à cette définition.

2. Quelle est la définition de la trésorerie dans un contexte financier d'entreprise?

A. La somme des disponibilités immédiatement mobilisables et des équivalents de trésorerie très liquides.

B. Les fonds bloqués sous forme de réserves ou de capital.

C. Les dettes à court terme non couvertes par des actifs liquides.

D. L'ensemble des flux financiers entrant et sortant sur une période donnée.

Answer: (A)

Explicación

La trésorerie est définie comme la somme des disponibilités immédiatement mobilisables et des équivalents de trésorerie très liquides, ce qui inclut donc la liquidité immédiate et quasi-immédiate de l'entreprise.

3. Quel est l’objectif principal de la prévision de trésorerie ?

A. Déterminer la valeur de liquidation des actifs

B. Évaluer la rentabilité commerciale des ventes

C. Anticiper la capacité de l’entreprise à payer ses engagements à court terme

D. Calculer le coût de revient des produits vendus

Answer: (C)

Explicación

La prévision de trésorerie sert à anticiper la capacité de paiement à court terme et à ajuster le résultat financier. Elle ne vise pas directement le coût de revient ni la rentabilité commerciale.

4. Quelle est la composition de la trésorerie selon la définition donnée dans le cours?

A. Les créances clients à court terme.

B. Les investissements à long terme de l'entreprise.

C. La somme des disponibilités immédiatement mobilisables et des équivalents de trésorerie très liquides.

D. Les stocks et marchandises en stock.

Answer: (C)

Explicación

La trésorerie comprend les disponibilités immédiates et les équivalents de trésorerie très liquides, permettant une mobilisation rapide des fonds.

5. Que permet un crédit de trésorerie non affecté ?

A. Le financement d’une opération précise avec une échéance imposée

B. Le blocage de fonds pendant une durée donnée contre rémunération

C. La cession définitive des créances clients à un affactureur

D. Un solde bancaire négatif temporaire dans une limite de découvert fixée

Answer: (D)

Explicación

Un crédit de trésorerie non affecté autorise un découvert temporaire dans une limite fixée. Les autres réponses décrivent plutôt un crédit affecté, l’affacturage ou un dépôt à terme.

6. Quel est le rôle principal du budget de trésorerie dans la gestion financière de l'entreprise?

A. Anticiper la capacité de l'entreprise à payer ses engagements à court terme

B. Augmenter la trésorerie disponible en fin d'exercice

C. Maximiser le résultat financier annuel

D. Réduire la nécessité de recourir à des financements externes

Answer: (A)

Explicación

Le budget de trésorerie permet d'anticiper la capacité à respecter les obligations financières à court terme, assurant une gestion proactive des flux financiers.

7. Quel placement correspond au blocage de fonds pour une durée donnée contre rémunération, avec remboursement à l’échéance ?

A. Le dépôt à terme

B. Le crédit de campagne

C. La mobilisation de créances par affacturage

D. L’escompte d’effets de commerce

Answer: (A)

Explicación

Le dépôt à terme immobilise des fonds pendant une durée déterminée et les rembourse à l’échéance avec rémunération. L’escompte, le crédit de campagne et l’affacturage sont des mécanismes de financement, pas des placements bloqués.

8. Quand est généralement élaboré le budget récapitulatif de trésorerie dans le processus de planification financière d'une entreprise?

A. En même temps que le budget des investissements à long terme

B. Après la clôture de chaque mois, pour faire le point

C. Lors de la revue annuelle des résultats financiers

D. Avant la période budgétaire concernée, en phase de préparation

Answer: (D)

Explicación

Le budget récapitulatif est généralement préparé avant la période concernée pour anticiper le solde de fin de mois et piloter la trésorerie efficacement. Il synthétise les prévisions issues des sous-budgets pour anticiper les besoins ou excédents.

9. En quoi le budget récapitulatif de trésorerie diffère-t-il du budget ajusté en termes d'objectif principal?

A. Le budget récapitulatif sert à constater le solde initial, tandis que le budget ajusté sert à anticiper les besoins futurs en financement ou placements.

B. Le budget récapitulatif synthétise uniquement les encaissements et décaissements, tandis que le budget ajusté inclut une analyse approfondie des risques.

C. Le budget récapitulatif présente uniquement le solde prévu, tandis que le budget ajusté modifie le montant en fonction des financements ou placements nécessaires.

D. Le budget récapitulatif prévoit les flux financiers sans tenir compte des financements, alors que le budget ajusté inclut des stratégies de financement ou placement.

Answer: (C)

Explicación

Le budget récapitulatif indique le solde à partir des budgets précédents, alors que le budget ajusté adapte ce solde en intégrant des stratégies de financement ou de placement selon la situation.

10. Qui est crédité d'avoir développé l'exemple illustratif du budget de trésorerie présenté dans le cours?

A. Le service de gestion financière de l'université

B. L’auteur de la source matérielle fournie

C. L'auteur du manuel de finance d'entreprise

D. Le professeur responsable du cours

Answer: (B)

Explicación

L'exemple de budget de trésorerie est fourni dans le matériel pédagogique présenté dans la source, sans attribution spécifique à une personne, mais c'est l'auteur de la source qui en est crédité en tant que créateur de cet exemple.