Flashcards: Gestion des flux et partenaires commerciaux — 24 cards

Gestion des flux — définition ?

Échange d’informations et de biens entre partenaires.

Partenaires de l’entreprise — acteurs ?

Clients, fournisseurs, banques, personnel, actionnaires.

Flux — notion ?

Mouvement de biens ou monnaie entre deux acteurs.

Emplois vs Ressources — différence ?

Emploi : destination d’un flux, Ressource : origine.

Trésorerie — rôle ?

Alimentée par règlements, utilisée pour payer fournisseurs.

Cycle d’exploitation — étape clé ?

De l’approvisionnement à la vente.

Flux d’exploitation — nature ?

Opérations à court terme, comme ventes et achats.

Flux d’investissement — durée ?

Moyen ou long terme, liés à l’acquisition de biens.

Équilibre emplois ressources — principe ?

Total ressources = total emplois, sans partenaires non identifiés.

BFR — signification ?

Besoin en fonds de roulement, financement du cycle d’exploitation.

BFRE — formule ?

Stocks + (créances clients − dettes fournisseurs).

Cycle d’exploitation — étape ?

Enchaînement des opérations de l’achat à la vente.

Financement cycle — outil ?

Concours bancaires courants, découvert, crédit de campagne.

Mobilisation créances — mécanisme ?

Escompte, lettre de change, créances Dailly.

Lettre de change — rôle ?

Ordre de payer à une date convenue.

Billet à ordre — différence ?

Engagement direct du souscripteur à payer.

Escompte — avantage ?

Paiement anticipé contre réduction.

Modes de règlement — types ?

Au comptant ou à terme (effet de commerce).

Effet de commerce — support ?

Lettre de change ou billet à ordre.

Date de valeur — définition ?

Date à laquelle la banque considère le paiement effectif.

Compte de résultat — but ?

Répertorier produits et charges pour résultat.

Valeur ajoutée — mesure ?

Richesse créée par l’entreprise.

Seuil de rentabilité — signification ?

Niveau d’activité pour résultat nul.

Charges fixes — exemple ?

Loyers, salaires, amortissements.