Flashcards: Gestion du rapprochement bancaire et comptable — 10 cards

Compte Banque 512000 — définition ?

Compte principal pour suivre la trésorerie en banque.

Solde créditeur — signification ?

Montant positif indiquant que le crédit dépasse le débit.

Remise de chèques — opération ?

Regroupement et dépôt de chèques à la banque.

Opérations de régularisation — but ?

Ajuster les comptes pour refléter la situation réelle.

Vocabulaire société — solde avant correction ?

Montant initial du compte avant ajustements.

Vocabulaire banque — date de valeur ?

Date à laquelle l’opération a un effet financier.

Rapprochement décembre — écarts ?

Différences dues aux opérations spécifiques et aux dates.

Opération de régularisation — outil clé ?

Bordereau de saisie pour enregistrer les ajustements.

Solde après correction — objectif ?

Montant final fiable après rectification.

Chèque fournisseur — enregistrement ?

Enregistré lors de l’émission ou de l’encaissement.