Gestion du financement et recouvrement

📋 Plan du Cours

1. Moyens de financement de l'exploitation et impact sur la trésorerie
2. Affacturage : fonctionnement et coûts associés
3. Relations bancaires pour le financement : concours bancaire et escompte d'effets de commerce
4. Calcul des agios et prorata des taux annuels pour les opérations bancaires
5. Gestion du suivi des règlements clients et procédures de recouvrement amiable
6. Procédure de mise en demeure avant recouvrement judiciaire
7. Recouvrement judiciaire selon le montant de la créance
8. Application pratique : calcul du montant net après escompte d'effets de commerce

📖 1. Moyens de financement de l'exploitation et impact sur la trésorerie

🔑 Notions clés & Définitions

• Financement de l'exploitation : Ensemble des moyens utilisés par une entreprise pour gérer ses besoins de trésorerie liés à son activité courante, incluant notamment la gestion des délais de paiement clients et fournisseurs ainsi que des techniques comme l'affacturage.
• Réduction du délai de paiement des clients : Réduction du délai de paiement des clients | Un escompte de 2 % est accordé à un client (créance de 20 000 €) qui accepte de payer comptant (délai habituel 30 jours). | 10 000 - 400 = 19 600 € Coût : 20 000 x 2 % = 400 €.

📝 Points essentiels