Analyse Financière et Trésorerie

📋 Plan du Cours

1. Plan de financement & logique
2. Ressources & financement
3. Emplois & besoins
4. Trésorerie & solde
5. CAF & génération de cash
6. Calculs & exercices
7. Erreur & pièges courants
8. Interprétation & conclusion

📖 1. Plan de financement & logique

🔑 Notions clés & Définitions

• Plan de financement : Tableau prévisionnel sur 3 à 5 ans comparant les ressources (financement) et les emplois (besoins), permettant d’évaluer la viabilité financière d’un projet ou d’une entreprise.
• Ressources : Les fonds ou capitaux apportés à l’entreprise, tels que l’autofinancement, emprunts, augmentation de capital, subventions, cessions d’immobilisations, etc.
• Emplois : Les besoins en trésorerie pour financer investissements, remboursements d’emprunts, dividendes, variations du BFRE, etc.
• Trésorerie : Solde financier final du plan, calculé par la formule : Trésorerie finale = Solde du plan + Trésorerie de début. Elle indique la santé financière à la fin de la période.
• Capacité d’autofinancement (CAF) : Ressource principale du plan, représentant la capacité de l’entreprise à générer de la trésorerie via son activité, calculée à partir du résultat net, amortissements, subventions, etc.

📝 Points essentiels