Flashcards: Analyse de la Structure Financière et du Fonds de Roulement — 18 cards

Structure du bilan — définition ?

Représentation statique du patrimoine à un moment précis.

Actif — rôle ?

Ce que possède l'entreprise, ses ressources.

Passif — rôle ?

Ce qui finance l'actif, ses ressources.

Capitaux propres — composition ?

Capital social, réserves, résultat net.

Emprunts — nature ?

Dettes à rembourser, financements externes.

Dettes fournisseurs — localisation ?

Passif, obligations envers fournisseurs.

TOTAL ACTIF = ?

TOTAL PASSIF, règle fondamentale du bilan.

Ressources stables — définition ?

Financement à long terme de l'entreprise.

Emplois stables — exemple ?

Immobilisations corporelles et incorporelles.

FRNG — formule ?

Ressources stables − Emplois stables.

FRNG positif — signification ?

Capacité à financer ses investissements durables.

BFR — formule ?

Stocks + Créances clients − Dettes fournisseurs.

BFR élevé — conséquence ?

Immobilisation importante de fonds, tension de trésorerie.

Trésorerie nette — formule ?

FRNG − BFR ou Disponibilités − Concours bancaires.

Disponibilités — exemples ?

Caisse, comptes bancaires.

Délai de stockage — calcul ?

(Stock moyen / Achats HT) × 360.

Délai clients — rôle ?

Mesure délai moyen d'encaissement des ventes.

Délai fournisseurs — intérêt ?

Permet de retarder le paiement pour optimiser la trésorerie.