Flashcards: Gestion Financière et Cycles Économiques — 16 cards

FRNG négatif — signification ?

Ressources stables insuffisantes pour couvrir emplois stables.

BFRE négatif — rôle ?

Indique un besoin en fonds de roulement favorable à l’exploitation.

BFRHE négatif — rôle ?

Indique un besoin en fonds de roulement hors-exploitation favorable.

Trésorerie nette positive — définition ?

Plus d’argent que de dettes à court terme.

Trésorerie nette négative — définition ?

Plus de dettes que d’argent disponible à court terme.

Financement interne — exemples ?

Autofinancement, augmentation du capital.

Financement externe — exemples ?

Subventions, crédits, affacturage, participatif.

Apports en fonds propres — avantage ?

Renforce la structure financière sans remboursement immédiat.

Limite des fonds propres ?

Impliquent souvent le versement de dividendes.

Capacité d’autofinancement — définition ?

Ressources internes générées par l’activité.

Calcul CAF — méthode 1 ?

Produits encaissables moins charges décaissables.

Calcul CAF — méthode 2 ?

Résultat + dotations aux amortissements.

Rôle du bilan fonctionnel ?

Expliquer le fonctionnement via cycles de financement, exploitation, investissement.

Investissement — définition ?

Achat d’une immobilisation pour le long terme.

Immobilisation — qu’est-ce ?

Bien durable utilisé par l’entreprise.

Effet trésorerie positive — sur l’entreprise ?

Facilite paiement, sécurité, possibilité d’investir.