Flashcards: Introduction à la gestion financière d'entreprise — 21 cards

Cycle d’exploitation — définition ?

Opérations quotidiennes de l’achat à la vente pour générer un bénéfice.

BFR — rôle ?

Mesure le décalage à court terme entre décaissements et encaissements.

BFR positif — financement ?

Financé par ressources stables pour couvrir le décalage.

BFR négatif — effet ?

Libère de la trésorerie grâce aux délais fournisseurs et clients.

Décisions stratégiques — impact BFR ?

Modifient le BFR par externalisation, croissance, domination par les coûts.

Cycle d’investissement — durée ?

Long terme, plusieurs années.

Modes de financement — cycle d’investissement ?

Emprunt, augmentation de capital, autofinancement.

Budget de trésorerie — objectif ?

Anticiper écarts et gérer liquidités.

Plan de financement — but ?

Assurer l’équilibre entre besoins et ressources durables.

Bilan fonctionnel — intérêt ?

Analyse besoins de financement et structure financière.

FRNG — rôle ?

Mesure l’autonomie financière à long terme.

Compte de résultat — contenu ?

Synthèse des produits et charges sur une période.

Cycle d’exploitation — durée ?

Court et régulier.

BFR — formule ?

Stocks + Créances clients – Dettes fournisseurs.

BFR positif — conséquence ?

Besoin de financement à couvrir.

BFR négatif — conséquence ?

Dégagement de trésorerie, excédent à investir.

Décisions stratégiques — exemples ?

Externalisation, croissance, domination par les coûts.

Cycle d’investissement — impact ?

Influence la trésorerie à long terme.

Modes de financement — exemples ?

Emprunt, augmentation de capital, autofinancement.

Budget de trésorerie — utilisation ?

Gérer liquidités et anticiper écarts.

Plan de financement — composantes ?

Emplois (investissements) et ressources (financements).