Introduction à la lutte contre la fraude numérique

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Plan du Cours

  1. Panorama de la fraude en entreprise
  2. Schémas de fraude et signaux d’alerte
  3. Responsabilité du commissaire aux comptes
  4. Valeur ajoutée de l’audit des SI
  5. Cadre juridique du système d’information
  6. Contrôlabilité permanente et chemin de révision
  7. Contrôle fiscal informatisé et FEC
  8. Données personnelles et sécurité pénale
  9. Propriété intellectuelle des logiciels
  10. Cadre européen du numérique

1. Panorama de la fraude en entreprise

Notions clés & Définitions

  • Fraude en entreprise : La fraude est un acte intentionnel impliquant des manœuvres trompeuses visant un avantage indu ou illégal, commis par des acteurs internes ou des tiers.
  • Délits primaires : Les délits primaires sont l’acte frauduleux initial, comme le vol, l’escroquerie ou l’abus de confiance, qui déclenche la fraude.
  • Délits secondaires : Les délits secondaires sont les actions destinées à dissimuler ou prolonger la fraude, comme les faux et la manipulation comptable ou des SI.
  • Trois piliers de la fraude : Les trois piliers décrivent l’intention, le mode opératoire et la dissimulation, formant un ensemble indissociable de la fraude dans la durée.

Points essentiels

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Quiz preview

1. Quel est le principal risque en cas de FEC incomplet, illisible ou non conforme ?

2. Quel risque est associé à un FEC incomplet, illisible ou non conforme ?

3. Dans le cadre de la propriété intellectuelle des logiciels, que permet en principe une licence d’utilisation ?

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Flashcards preview

Fraude en entreprise — définition ?

Acte intentionnel trompeur pour avantage illégal.

Délits primaires — exemples ?

Vol, escroquerie, abus de confiance.

Délits secondaires — exemples ?

Faux, manipulation comptable, intrusion SI.

Trois piliers de la fraude ?

Intention, mode opératoire, dissimulation.

Schéma de fraude — logique ?

Extraction, dissimulation, conversion.

Signaux d’alerte achats ?

Création récente, RIB modifié, montants calibrés.

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Frequently asked questions

What does the revision sheet on Introduction à la lutte contre la fraude numérique cover?

The revision sheet covers the essential concepts of Introduction à la lutte contre la fraude numérique. It is organized by topic to facilitate learning and memorization, with key definitions, explanations and summaries.

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How many questions are in the Introduction à la lutte contre la fraude numérique quiz?

The quiz contains 20 multiple-choice questions with detailed corrections and explanations for each answer. Ideal for testing your knowledge and identifying gaps.

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How to study Introduction à la lutte contre la fraude numérique with flashcards?

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