Tarjetas de memoria: Gestion financière de l'entreprise — 16 tarjetas

Cycle d’exploitation — définition ?

Cycle court regroupant approvisionnements, production, commercialisation.

Cycle d’investissement — définition ?

Cycle long lié à l’acquisition et utilisation des immobilisations.

Besoins de financement — quand ?

Lorsqu’il faut avancer des dépenses avant de récupérer des encaissements.

Décalage de trésorerie — cause ?

Différence temporelle entre décaissements et encaissements.

BFR — définition ?

Besoin de trésorerie lié au décalage du cycle d’exploitation.

Trésorerie dormante — quand ?

Stocks trop lents, immobilisation de trésorerie.

Délai de paiement clients — effet ?

Réduit le BFR en accélérant l’encaissement.

Délai de paiement fournisseurs — effet ?

Réduit le BFR en retardant le décaissement.

Réduction du BFR — moyen ?

Accélérer rotation stocks, délais clients, retarder fournisseurs.

Immobilisations — rôle ?

Actifs pour développer l’activité, financés à long terme.

Crédit-bail — financement ?

Location avec option d’achat pour immobilisations.

Ressources de court terme — exemples ?

Trésorerie, lignes de crédit, découverts.

Ressources de long terme — exemples ?

Capitaux propres, emprunts, crowdfunding.

Équilibre financier — principe ?

Ressources stables financent besoins stables.

Bilan — contenu ?

Actif (biens) et passif (financement, dettes).

Compte de résultat — rôle ?

Expliquer formation bénéfice/perte via encaissements et décaissements.