Flashcards: Gestion de la Trésorerie et Rapprochement — 24 cards

Pièces simples de trésorerie — rôle ?

Suivent les mouvements, mais ne justifient pas comptablement.

Justificatif de trésorerie — définition ?

Document reconstituant un paiement ou encaissement.

Relevé bancaire — fonction ?

Vérifier la cohérence entre compta et banque.

Justificatifs bancaires — exemples ?

Relevé, talon de chèque, avis de débit.

Conditions bancaires — ensemble ?

Règles encadrant services, frais, TVA.

Date de valeur — définition ?

Date à laquelle une opération est prise en compte.

Gestion moyens de paiement — objectif ?

Effectuer, suivre, justifier les règlements.

Enregistrements comptables — pour quoi ?

Tracer opérations, assurer fiabilité des comptes.

Rapprochement bancaire — but ?

Comparer compta et relevé pour détecter erreurs.

Correction erreurs caisse — étape clé ?

Vérifier, rectifier écarts entre caisse physique et compta.

Gestion emprunts — suivi ?

Échéanciers, intérêts, tableau d’amortissement.

Prévisions de trésorerie — but ?

Anticiper flux, optimiser liquidités.

Justificatif comptable — rôle ?

Permet d’enregistrer une opération en compta.

Pièces simples vs justificatifs — différence ?

Simples suivent mouvements, justificatifs entraînent écritures.

Relevé bancaire — utilité ?

Identifier mouvements manquants ou erronés.

Justificatifs bancaires — exemples ?

Avis de débit, relevé, talon de chèque.

Conditions bancaires — impact ?

Influencent TVA, date de valeur, coûts.

Date de valeur — influence ?

Calcul des intérêts, gestion de trésorerie.

Moyens de paiement — gestion ?

Traçabilité, conformité, effets de commerce.

Enregistrements hors espèces — comptes ?

Journal de banque, comptes 512, 411, 401.

Rapprochement bancaire — étape ?

Comparer, pointer, rectifier écarts.

Correction erreurs caisse — procédure ?

Vérifier, justifier, enregistrer écarts.

Gestion emprunts — document clé ?

Tableau d’amortissement, échéancier.

Prévisions trésorerie — outils ?

Logiciels, centralisation, estimation.