Flashcard: Gestion du cycle d'exploitation et trésorerie — 21 carte

Cycle d'exploitation — définition ?

Période entre achat et encaissement des ventes

Flux physiques — rôle ?

Déplacements réels de marchandises ou produits

Flux financiers — rôle ?

Mouvements monétaires liés aux opérations

Documents commerciaux — exemples ?

Factures, notes de commande, récépissés

Réglementation documents — obligation ?

Conservation 10 ans des factures

Durée cycle d'exploitation — influence ?

Délais de stockage, paiement, transformation

BFR — formule ?

(Créances + Stocks) - Dettes

FR — rôle ?

Financement à long terme de l'exploitation

Gestion stocks — méthode ?

Classification ABC, 20/80, inventaire physique

Inventaire physique — objectif ?

Vérifier stock réel et comptable

Approvisionnements — impact ?

Influence sur stocks, trésorerie, cycle d'exploitation

Gestion trésorerie — but ?

Optimiser liquidités et flux financiers

Règlements — modes ?

Espèces, chèque, virement, effets de commerce

Délai paiement — effet ?

Impact sur créances, dettes, BFR

Analyse bilan — intérêt ?

Évaluer FR, BFR, santé financière

Cycle d'exploitation — composantes ?

Achats, stockage, vente, règlements

Flux physiques vs financiers — différence ?

Déplacements réels vs mouvements monétaires

Documents commerciaux — mentions obligatoires ?

Noms, date, montant, TVA, coordonnées

Réglementation — sanctions ?

Amendes, nullité, non-deductibilité TVA

Durée cycle — secteur ?

Plus long en industrie, plus court en commerce

Gestion stocks — indicateurs clés ?

Rotation, durée stockage, valeur stock