Flashcards: Gestion Financière : BFR, FRNG et Liquidités — 20 cards

Besoin de financement cycle exploitation

Montant nécessaire pour financer le cycle d’exploitation.

BFR — définition ?

Différence entre actif circulant et passif circulant.

BFR positif — signification ?

L’entreprise doit financer ses opérations courantes.

BFR négatif — signification ?

L’entreprise dispose d’une ressource en fonds de roulement.

Besoin de financement cycle investissement

Fonds nécessaires pour financer l’acquisition des immobilisations.

FRNG — rôle ?

Financer à la fois le cycle d’investissement et d’exploitation.

FRNG positif — situation ?

Ressources stables supérieures aux actifs immobilisés.

FRNG négatif — situation ?

Ressources stables insuffisantes pour couvrir les immobilisations.

Trésorerie nette — définition ?

FRNG moins BFR, indicateur de liquidité immédiate.

Solutions de financement

Capitaux propres, emprunts, crédits-bail, etc.

Règle équilibre financier

Capitaux mobilisés doivent être proportionnels à la durée d’utilisation.

Ratios de financement — exemple ?

Fonds de roulement / Actifs immobilisés, liquidité générale.

Cycle d’exploitation — étape clé ?

De l’achat à l’encaissement des ventes.

BFR — formule ?

Actif circulant – Passif circulant.

BFR positif — conséquence ?

Besoin de financement pour couvrir opérations courantes.

BFR négatif — conséquence ?

Ressource en fonds de roulement, liquidités accrues.

FRNG — formule ?

Ressources stables – Actifs immobilisés.

Trésorerie nette — formule ?

FRNG – BFR.

FRNG — importance ?

Indicateur de stabilité financière.

Ratio fonds de roulement — valeur optimale ?

Supérieur ou égal à 1.