Gestion patrimoniale et fiscalité

📋 Plan du Cours

1. La dimension civile de la GP
2. La GP, un des moteurs du patrimoine
3. Séparation de biens et participation aux acquêts (Pacs)
4. Conseils en régime matrimonial et optimisation patrimoniale
5. La dimension fiscale de la GP
6. Succession : cas clermontois
7. Revenus fonciers

📖 1. La dimension civile de la GP

🔑 Notions clés & Définitions

• Régimes matrimoniaux : Ensemble des systèmes juridiques qui déterminent la propriété et la gestion des biens entre époux, allant de la séparation de biens à la communauté universelle, influençant la gestion et la transmission du patrimoine.
• Intermédiation : Un système, un ensemble d'éléments interdépendants associés en vue de fonctions et d’objectifs déterminés Notions de patrimoine 6 Exemples d’interdépendance: Vente d’un bien immobilier Changement de structure juridique Recyclage de capitaux en épargne financière ou bancaire Définition du Patrimoine 7 Actif (meubles et immeubles) Passif  Immobilisations ● Immobilier ● Fonds de commerce ● Parts de société  Placements  Liquidités ● Placements CT ● Comptes de dépôt  Dettes ● Emprunts bancaires LT ● Emprunts bancaires MT ● Découverts ● Cautions (engagements donnés) ●Comptes Courants d’Associés Actif – Passif = Patrimoine net Définition de la gestion de patrimoine >8 Définition de la gestion de patrimoine >9 1.1- La marge d’intermédiation Intermédiation = métier historique de la Banque : Collecter des ressources à court terme (dépôts) pour…