Tarjetas de memoria: Introduction à la lutte contre la fraude numérique — 20 tarjetas

Fraude en entreprise — définition ?

Acte intentionnel trompeur pour avantage illégal.

Délits primaires — exemples ?

Vol, escroquerie, abus de confiance.

Délits secondaires — exemples ?

Faux, manipulation comptable, intrusion SI.

Trois piliers de la fraude ?

Intention, mode opératoire, dissimulation.

Schéma de fraude — logique ?

Extraction, dissimulation, conversion.

Signaux d’alerte achats ?

Création récente, RIB modifié, montants calibrés.

Signaux d’alerte ventes ?

Délai anormal, avoirs injustifiés, pertes suspectes.

Responsabilité du CAC — approche ?

Scepticisme, adaptation risques, preuves externes.

Preuves en cas de fraude ?

Confirmations externes, journaux, tests.

Valeur ajoutée audit SI ?

Évaluation des risques, traçabilité, fiabilité.

Cadre juridique SI — référence ?

Code commerce, décret 1983, RGPD.

FEC — rôle ?

Preuve comptable, contrôle fiscal, conformité.

Rejet FEC — conséquence ?

Rejet, taxation d’office, amende 5 000 €.

Contrôlabilité permanente — définition ?

SI vérifiable à tout moment, traçabilité assurée.

Chemin de révision — principe ?

Remontée continue jusqu’aux pièces d’origine.

Sécurité pénale — enjeu ?

Responsabilité en cas de négligence grave.

RGPD — obligation clé ?

Sécurité et traçabilité des données.

Propriété logiciels — enjeu ?

Droits, licences, innovation.

Cadre européen numérique — date clé ?

Entrée en vigueur RGPD 2018.

Facture électronique structurée — format ?

XML/JSON, conforme, non modifiable.