Flashcards: Gestion patrimoniale et transmission efficace — 22 cards

Démarche d'audit patrimonial — définition ?

Analyse globale pour optimiser le patrimoine du client.

Outils d'analyse — principaux documents ?

Fiche client, relevés bancaires, actes notariés, déclarations fiscales.

Inventaire du patrimoine — éléments ?

Actif (immobilier, financier, professionnel), passif (dettes, emprunts).

Analyse fiscale — objectifs ?

Identifier leviers d’optimisation et risques fiscaux.

Objectifs patrimoniaux — exemples ?

Constituer, valoriser, protéger, transmettre.

Préconisations — étape clé ?

Proposer solutions personnalisées après analyse.

Suivi annuel — but ?

Réviser et ajuster la stratégie patrimoniale.

Outils de défiscalisation 2026 — exemples ?

PER, déficit foncier, loi Malraux, monuments historiques, LMNP.

Transmission patrimoniale — stratégies ?

Donations régulières, assurance-vie, démembrement, pacte Dutreil.

Outils de transmission — principaux ?

Donation, assurance-vie, démembrement, tontine, communauté.

SCI à l'IR — fonctionnement ?

Impôt sur le revenu, transparence, déclarations personnelles.

SCI à l'IS — avantage ?

Impôt sur les sociétés, amortissement, optimisation fiscale.

Amortissement fiscal — rôle ?

Réduire le bénéfice imposable chaque année.

Optimisation retraite — outils clés ?

PER individuel, collectif, obligatoire, déblocage anticipé.

Sortie du PER — modes ?

Capital ou rente, fiscalité selon choix.

Déduction PER — plafond ?

10 % des revenus N-1, max 37 094 € en 2026.

Bilan patrimonial — contenu ?

Actif, passif, actif net, valeur vénale.

Protection patrimoniale — outils ?

Testament, donation, assurance-vie, tontine, communauté.

Testament — objectif ?

Organiser la transmission selon la volonté du défunt.

Donation au dernier vivant — avantage ?

Augmente droits du conjoint survivant.

Clause bénéficiaire — intérêt ?

Transmission hors succession, exonération totale.

Tontine — principe ?

Dernier survivant devient seul propriétaire.